最高人民法院印发《关于进一步加强人民法院反腐倡廉建设的意见》的通知
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最高人民法院印发《关于进一步加强人民法院反腐倡廉建设的意见》的通知
最高人民法院
最高人民法院印发《关于进一步加强人民法院反腐倡廉建设的意见》的通知
2008年12月5日最高人民法院文件法发〔2008〕39号公布 自公布之日起施行
各省、自治区、直辖市高级人民法院，解放军军事法院，新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院：
现将最高人民法院《关于进一步加强人民法院反腐倡廉建设的意见》印发给你们，请根据工作实际贯彻落实，在落实中有何问题请及时反馈最高人民法院。
本件同时抄送各省、自治区、直辖市党委、党委政法委，请你们代送。
2008年12月3日
附：最高人民法院关于进一步加强人民法院反腐倡廉建设的意见
近年来，各级人民法院高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的反腐倡廉方针，认真落实最高人民法院关于加强人民法院反腐倡廉建设的各项工作部署，大力加强人民法院惩治和预防腐败体系建设，人民法院的党风廉政建设和反腐败工作取得了明显成效，广大干警司法廉洁意识进一步增强，抵御诱惑、侵蚀的能力不断提高，面对繁重的工作任务，兢兢业业、无私奉献，努力做好审判工作、执行工作和法院其他各项工作，为促进经济社会发展、维护社会稳定和社会和谐作出了重要贡献，是一支忠于党、忠于祖国、忠于人民、忠于法律的坚强队伍。但是．我们还必须清醒地认识到，我国正处于改革和发展的关键时期，社会思想文化呈现出多元、多样、多变的特征，人们思想活动的独立性、选择性、多变性、差异性不断增强，各种消极因素对法官队伍的影响和侵蚀较为严重，少数法官严重违纪违法的案件仍时有发生，特别是极少数法院领导干部贪赃枉法、徇私舞弊、腐化堕落，严重损害了法院和法官在人民群众心目中的形象，损害了司法权威性和司法公信力，造成了十分严重的后果。
人民法院是我国人民民主专政国家机器的重要组成部分，是国家的审判机关，承担着巩固党的执政地位、维护国家长治久安、保障人民安居乐业、促进经济社会又好又快发展的重大政治和社会责任。法院各级领导干部和广大干警要以科学发展观为指导，切实把法院党风廉政建设和反腐败工作作为事关人民司法事业兴衰成败的大事抓紧抓实抓好，不断铲除滋生腐败的土壤和条件，为贯彻落实“三个至上”的指导思想、“六个坚持、六个确保”的工作思路和“从严治院、公信立院、科技强院”的工作方针，为确保公正高效廉洁司法提供坚强有力的政治保障和纪律保障。
一、坚持不懈地加强反腐倡廉教育
教育是反腐倡廉建设的基础性工作，是拒腐防变的思想保证。各级法院要紧密结合本地区、本单位的工作实际和干警的思想实际，突出教育重点，丰富教育内容，创新教育方式，提高教育效果，使广大干警经受住市场经济条件下腐蚀与反腐蚀的严峻考验，筑牢拒腐防变的思想道德防线。
1．要把社会主义核心价值体系摆在司法廉洁教育的首要位置，在全系统形成统一的指导思想、共同的理想信念、强大的精神力量和良好的道德风尚。要坚持以人民法院各级领导干部为重点，进一步加强党的宗旨教育和权力观教育，使各级领导干部和广大干警时刻牢记手中的司法权力是人民赋予的，只能用来为人民服务而绝不能用来为个人谋取私利。
2．要深入开展典型示范教育，增强教育的感染力，尤其是要运用发生在干警身边的反面典型案件来教育广大干警，每个法院都要写出开展警示教育的总结报告，每个干警都要撰写接受警示教育的体会，做到常修为政之德、常思贪欲之害、常怀律己之心。
3．要把司法廉洁教育与法院干警的教育培训结合起来，将司法廉洁教育纳入法官职业培训的计划之中。要进一步完善司法廉洁教育的常态机制，重点加强对法院干警“上任前”、“上岗前”、“上案前”和“过节前”的教育。
4．要大力开展更加丰富多彩、更具生机活力、更富有法院特色的廉政文化创建活动，在不断满足广大干警日益增长的精神文化需求的同时，为人民法院公正、高效、廉洁司法营造更加良好的文化环境。
二、坚持不懈地加强反腐倡廉制度建设
制度带有根本性、全局性、稳定性和长期性，在反腐倡廉建设中发挥着重要的保障作用。要把制度建设贯穿于人民法院反腐倡廉各个环节，体现到各个方面。通过建立健全和坚决执行各项制度，形成用制度规范法官及其他工作人员的职务行为、按制度办事、靠制度管人的机制，不断提高人民法院反腐倡廉制度化、法制化水平。
1．要针对审判、执行工作中存在的影响司法廉洁的突出问题制定规范法官行为的硬性规定和相应的处理措施，同时向社会公布。要通过鼓励当事人和广大群众举报及明察暗访等形式，及时发现问题，对敢于违反上述规定的人员要严格按规定处理，凡不适宜继续从事审判、执行工作的，要坚决调离岗位，情节严重的，要坚决依纪依法处理，切实做到令行禁止、取信于民。
2．要进一步完善规范法官与律师、中介机构人员关系的制度规定，建立健全法院工作人员配偶、子女从业情况报告制度、内部公示制度和任职回避制度。
3．要建立审判、执行工作人员执行回避制度的案前申报制度，遇到请托说情的报告、公开制度，规范法院领导干部行使案件管理监督权的程序，明确在办案流程之外转递材料的权限范围和程序规定。同时，对不按规定申报有关情况以及在法院内部相互请托说情、打招呼、不按正常程序转递材料的法院工作人员，一律以违纪论处。
三、坚持不懈地强化对权力行使的监督
加强对司法管理权和审判权、执行权行使的监督，是人民法院有效预防腐败的关键环节。各级法院要切实加大对领导班子、领导干部和重点部门、关键岗位的监督力度。
1．在对领导班子和领导干部实施监督方面，要重点加强对案件审批权、案件监督权及干部任用权、资金管理权、工程发包权的监督；在对刑事审判权实施监督方面，要重点加强对缓刑适用及减刑、假释、暂予监外执行适用环节的监督；在对民商事审判权和行政审判权实施监督方面，要重点加强对再审立案环节、财产保全环节、合议裁决环节、调解和解环节的监督；在对执行权实施监督方面，要重点加强对委托评估、拍卖、变卖环节，采取和解除强制执行措施环节，追加被执行人环节，中止和终结环节的监督。
2．要加强对制度执行情况的监督，建立“权责明确、程序规范、监督有效、保障有力”的制度执行机制，确保各项制度落实到位。对于有令不行、有禁不止和有意破坏制度的行为，要依纪依法严肃处理。
3．要整合各种监督资源，建立相关的衔接协调机制，将人民法院的内部监督与人大监督、政协民主监督、检察监督及社会舆论监督等外部监督结合起来，将人民法院纪检监察部门的监督与信访接待部门、案件评查部门、巡视督查部门和院、庭长对合议庭和独任审判人员的监督结合起来，形成内外结合、上下互动、纵向到底、横向到边的监督网络，确保司法管理权和审判权、执行权的正确行使。
四、坚持不懈地探索从源头上防治腐败的改革措施
解放思想、更新观念，用发展的思路和改革的办法解决人民法院反腐倡廉建设中出现的新情况、新问题，是从源头上预防司法腐败的有效途径，也是不断推进人民法院反腐倡廉建设的不竭动力。各级法院要紧密结合正在进行的司法体制和工作机制改革，以规范权力行使为着力点，以公开透明为基本要求，积极探索从源头上防治腐败的改革措施。
1．要优化人民法院内设机构的职权配置，建立更加科学的审级管理体系，构建“结构合理、配置科学、程序严密、制约有效”的权力监督机制，完善人民法院的经费保障体制。要完善刑事、民商事、行政案件的统一裁量标准，规范法官的自由裁量权；要完善执行案件的办案流程，建立分权制约的执行工作机制。
2．要健全、完善审判、执行公开制度，拓宽公开渠道，扩大公开范围，建立裁判文书网上公布和执行案件信息查询系统，全面推行立案公开、庭审公开、证据采信公开、事实认定公开、判决理由和结果公开、执行过程公开、办案纪律公开，将审判、执行活动最大限度地置于诉讼当事人和社会各界的监督之下。
3．要建立人民法院内部工作人员特别是合议庭人员定期交流制度和对可能影响公正审判、依法执行的办案人员及时进行更换的制度。要探索建立人民法院各业务部门设立兼职监察员的制度，完善人民法院的巡视督察制度、案件质量评查制度和案件审限督查制度，健全涉诉信访案件的责任倒查机制，要完善人民法院的业绩考评机制，建立法院领导干部的廉政档案制度和执法办案人员的司法档案制度。
五、坚持不懈地查处违纪违法案件
加强对违纪违法行为和腐败问题的惩治，形成保证权力正确行使的惩治机制，是惩治和预防腐败的关键。惩治有力，才能增强教育的说服力、制度的约束力和监督的威慑力。各级法院要充分认识新形势下查办案件工作的重要性和必要性，以更加坚决的态度、更加有力的措施、更加扎实的工作，始终保持惩治腐败的强劲势头。
1．要把个别领导干部和少数干警利用审判权、执行权索贿受贿、徇私舞弊、枉法裁判、违法执行等问题作为查办案件工作的重点。要严肃查处领导干部违反政治纪律、组织人事纪律和财经纪律、违规违法收受财物、生活作风腐化堕落、放任纵容配偶子女利用其职权和职务影响谋取私利等问题。要力争突破一批群众反映强烈、社会影响恶劣的大案要案。
2．纪检监察部门要加强与信访、立案、审监及案件评查等部门的协作配合，拓宽案件线索的来源渠道，不断提高自行发现案件线索的能力和自行突破案件的能力，使人民法院内部的违纪违法问题能够早发现、早纠正、早处理。
3．上级人民法院要加强对下级人民法院查办案件工作的督促指导，必要时，可以统一调配下级人民法院纪检监察部门的力量，集中查办一些重要案件，以解决基层人民法院纪检监察部门办案力量不足和个别基层法院办案工作长期打不开局面的问题。
4．要完善纪检监察工作的考核评价机制，对有了问题能主动发现、主动查处的单位，要予以肯定和表扬；对那些有案不查、瞒案不报的单位，一经发现要取消评先资格，情节严重的还要依纪依法追究领导责任。
六、坚持不懈地落实党风廉政建设责任制
各级法院的主要领导干部，必须担负起本单位反腐倡廉“第一责任人”的政治责任，把党风廉政建设和反腐败工作纳入本单位的总体工作规划，通盘考虑，协调推进，做到工作权限涵盖到哪里，党风廉政建设的职责就延伸到哪里。要切实做到重要工作亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调、重要案件亲自督办。要紧紧围绕人民法院党风廉政建设中的突出问题，抓住责任分解、责任考核、责任追究等关键环节，切实做到责任明确、考核到位、追究有力。
1．各级法院要结合自身实际，认真研究确定本单位党风廉政建设和反腐败工作重点任务，并根据相关部门职能和领导干部岗位职责，将重点任务合理分解到相关职能部门和每一个领导班子成员，细化工作责任，落实责任主体，明确工作目标和工作要求，做到任务分工具体、职责划分清晰、责任要求明确、保障措施有力，使每一个领导干部都知其任、明其职、出其力、尽其责，形成强大的工作合力。
2．各级法院党组对下一级领导班子及其主要负责人、本级领导班子副职执行责任制的情况，要按年度进行考核。考核前，要精心研究制定考核方案。考核中，要严格程序，坚持标准，努力使考核结果客观反映真实情况。考核后，除及时予以通报考核结果外，还要将考核结果纳入对领导班子和领导干部综合考核评价体系之中，与领导干部业绩评定、奖励惩处、选拔任用直接挂钩，形成落实责任制工作考核评价激励机制。
3．对在执行党风廉政建设责任制方面严重失职、渎职的领导干部，不管是任现职的，还是已调离、升迁的，都要予以追究。要综合运用纪律处分和组织处理两种手段严肃责任追究，加大组织处理力度，坚决把那些不负责任导致重大问题发生的领导干部从领导岗位上调整下来；构成违纪违法的要坚决查处，严肃处理。各级法院党组要旗帜鲜明地支持责任追究工作。
各级人民法院要把贯彻落实上述意见作为在学习实践科学发展观活动中解决突出问题的重要工作来抓，要从司法廉洁问题事关人民司法事业的兴衰成败、事关人民法院的司法公信力、事关社会公平正义的高度，深刻认识人民法院自身反腐败斗争的长期性、复杂性、艰巨性，进一步增强忧患意识和责任意识，真正把人民法院反腐倡廉建设放在更加突出的位置抓紧抓实抓好，以公正、高效、廉洁的实际行动提升人民法院的司法公信力，塑造人民法院在人民群众心目中的良好形象。
民间纠纷官司化的原因和对策
骆玉生
据3月19日《人民政协报》报道，河南省巩义市农村的两位邻居，因为一家的羊吃了另一家的一片青菜，双方争执不下诉至法院。此事在法院打了五年官司，最后终于达成了调解协议。一起普通的民间小官司，竟然要用五年的法律诉讼来判定对错，诉讼成本可谓不低。但是，目前这种现象却在一些农村有愈演愈烈之势，使得不少民间纠纷官司化。
从积极的角度来说，像这类民间小官司通过诉讼渠道去解决，表明经过近二十年的普法宣传，老百姓的法律意识、维权意识在增强。他们能勇于拿起手中的法律武器来维护自身权益，“讨一个说法”。这是一件好事。但从消极意义上来说，邻里间的一次小小纠纷，竟然在庭里庭外耗费了五年多时间，成本的确很高。从这一点上来说，却又不是值得称道和提倡的。
产生这样的情况，笔者认为，可能有下面几种原因：
一、人民调解组织的涣散和调解功能的弱化。我们知道，解决民间纠纷的渠道有多种。在社区、农村有村（居）民调解委员会，在乡镇办事处有司法所。此外，还可以到人民法院去诉讼。在笔者幼时的记忆中，是小事（纠纷）不出村、大事不出乡的。而现在出现这样的情况，应该说与一些基层调解组织涣散、调解员责任心不强、工作效率不高有一定的关系。调解组织调解民间纠纷无非有两种结果。一是调解成功，二是不成功。如果调解成功，那还好，当事人双方和调解组织都感到满意。如调解不成功，调解组织花了人力、物力不说，有时还难免得罪一方当事人，有时甚至是两方都不满意。由于基层调解组织调解纠纷时不收费或收费很少，而要进行调解又需要花费一定的人力物力。因此，出于经济利益考虑，有些基层调解组织调解民间纠纷的积极性不高，觉得多一事不如少一事，能调解的当然好，不能调解的就让当事人到法院去起诉。因此，一些本该能在基层组织解决掉的纠纷，最后也还是要通过法院才能解决。基层调解组织不愿花过多的精力提高调解水平，解决民间矛盾，难以使民间纠纷消灭在萌芽状态。
二、一些媒体在法制宣传过程中，过分强调当事人用法律手段维护自己的合法权利，忽视宣传当事人互谅互让，通过达成调解协议而解决纠纷、化解矛盾。现在，报纸、刊物、广播、电视、网络办了不少法制宣传栏目，有的知名度还比较高，拥有一定的受众。媒体所请到的嘉宾一般是教授、专家、律师。他们一般侧重于纯理性的法律思考分析案情，作出参考性评判，有意无意地给受众传递了一种纯理性的法律理念。在一般的节目报道中，编辑、主持人往往选择当事人双方争议较大、情绪比较对立、矛盾不可调和的案例。仿佛不选择这类案例，就不能达到宣传效果，就不能达到较高的收视率、收听率和阅读率，就显示不了他们的水平。他们认为如果调解结案，会给当事人一种“和稀泥”的感觉，不能起到“普法”宣传的效果。他们侧重于宣传实体法律条文，指导当事人和受众如何维护自己的合法权利。当然，这样做也有一定的道理。但是，他们忽视了维护自身权利的成本宣传和社会后果，忽视了调解这一“东方特色”在解决民事纠纷中的重要作用和良好的社会效果，忽视了判决结案所带来的上诉、申诉和上访等一系列社会后遗症。这无疑会给人以缺憾。而且，这样往往容易误导众多的受众。由于媒体自觉不自觉地误导，促使老百姓产生了一旦涉讼，就要“争个清楚明白”的意识。
三、法院过分追求案件的法律效果，强调诉讼效率。在审理民事案件过程中，法官忽视中国的国情，忽视调解手段在诉讼中的重要作用，不愿耐心细致地做当事人的调解工作，使得一些本来能调解结案的案件最后作判决处理。这样，使得当事人进行上诉、申诉，案件进入二审或再审程序。官司最后打下来，当事人双方都劳民伤财、怨声载道、得不偿失。有时还造成当事人无休止的上访。
四、当事人狭隘的诉讼心理。如前所述，随着老百姓的法律意识的觉醒，在多数老百姓眼里，法律诉讼是解决民间纠纷的最佳选择，任何纠纷都可以通过诉讼解决。这实际上是一种误解。很多本来可以化解的邻里纠纷和家庭矛盾，通过诉讼解决后，反而给当事人的心理带来很大的压力。纠纷一旦到了法院处理，老百姓一般会觉得既然已撕破了脸皮，就应“争个输嬴”、“讨个说法”，没有必要进行协调、让步。至于诉讼成本，可以忽略不计。由于中国传统文化的积淀比较浓厚，老百姓对诉讼有一种陌生感、新鲜感和好奇感。一旦身陷其中，难以从中解脱、自拔。
笔者认为，解决“民间纠纷官司化”，可以从以下几个方面着手解决。
首先，切实加强人民调解组织的建设，提高人民调解员的调解水平。在新中国的历史上，人民调解曾一度发挥过重要作用，取得了比较好的社会效果。现在我国已加入世界贸易组织，在我们学习西方先进的科学技术、管理技术和文化的同时，西方也在学习、仿效我们具有东方特色的调解制度。因此，我们不能放弃在解决各种纠纷中起到重要作用的调解制度。我们知道，只有是民族的，才能是世界的。司法制度也不例外。我们的基层人民调解组织，应该主动担当起“社会第一道防线”的重任，提高自身素质和调解水平。相关的乡镇人民政府、街道办事处和群众自治组织也应该从政治的角度对人民调解工作予以重视，并加大民间调解工作的资金和物质投入。实践证明，这方面投入的回报是难以用数字来衡量的。这也是一种发展和环境投资，是很划算的。因为这样能取得老百姓安居乐业、社会稳定的良好效果。
其次，要加强和改进普法工作，注重宣传调解结案的社会效果，追求法律效果与社会效果的统一。各种媒体在我国的普法宣传中占有重要地位，尤其是电视和广播。我们希望有关媒体在宣传法律的时候，注意选择一些能体现人文情怀的案例，加大调解案例的宣传报道。而在基层民主法制建设和普法宣传中，不妨采用传统的“小喇叭”、宣传栏、巡回法庭、街头宣传台等直接与老百姓接触的形式，使他们知道民间纠纷及时得到调解的好处。这样，树立人民群众正确、经济的维权意识，让他们安心发展经济，杜绝不必要的滥诉和讼累。
第三，增强民事审判法官的调解意识。在法院司法改革过程中，不宜过分强调“一步到庭”、“当庭宣判”，而要实事求是，具体案件具体对待。坚持能调则调，需判则判，尽量多调少判。同时，对一些邻里纠纷、家庭纠纷、轻微伤害、小额诉讼等案件，可以增设“调解”前置程序。在调解前和调解时，注重加强法律宣传教育，使当事人知道多种维权的途径和渠道，了解调解结案的可能性、必要性和优越性。让当事人了解调解结案的优点和好处。另外，法官也要提高调解水平，提高调解结案率。法院可以把调解结案率作为法官年终考核的一项重要依据。这样，也能使法官在有限的工作时间内集中精力钻研审判理论和业务，重点审理好疑难案件和复杂新型案件。
最后，要加强对当事人的心理研究，通过法律宣传，说服教育，使当事人摒弃错误的诉讼心理。法官、司法员和人民调解员的工作是查明案件事实，运用法律解决纠纷。但他们的工作对象是活生生的当事人。而要做好解决当事人纠纷这项复杂的工作，就必须了解当事人的心理，使他们了解到打官司并不是唯一的解决民间纠纷途径。而是要根据实际情况，选择最佳的维权途径。纠纷即使已进入诉讼程序，也要争取花最低的成本，及时解决。使当事人知道诉讼外调解、庭外和解比对簿公堂更有利于民间纠纷的缓和与化解，让他们走出“不蒸包子争（蒸）口气”的心理误区。从而使他们集中精力全身心地进行经济建设，在奔小康的大道上迅跑，早日过上富裕、文明的新生活。（如需转载，请事先联系）
作者单位 安徽省宣城市宣州区法院
联系电话 0563--2515685
电 邮 lus3030685@yahoo.com.cn
境内机构借用国际商业贷款管理办法
中国人民银行
境内机构借用国际商业贷款管理办法
（1997年9月8日中国人民银行批准，1997年9月24日国家外汇管理局发布）
第一章 总 则
第一条 为完善对国际商业贷款的管理，根据《中华人民共和国外汇管理条例》和国务院有关规定，特制定本办法。
第二条 本办法所称“国际商业贷款”是指境内机构向中国境外的金融机构、企业、个人或者其他经济组织以及在中国境内的外资金融机构①筹借的，以外国贷币承担契约性偿还义务的款项。出口信贷、国际融资租赁、以外汇方式偿还的补偿贸易、境外机构和个人外汇存款（不包括在经批准经营离岸业务银行中的外汇存款）、项目融资、90天以上的贸易项下融资以及其他形式的外汇贷款视同国际商业贷款管理。
注① “外资金融机构”为按照《外资金融机构管理条例》在中国设立的外资银行、外国银行分行、合资银行、外资财务公司和合资财务公司。
第三条 中国人民银行是境内机构借用国际商业贷款的审批机关。
中国人民银行授权国家外汇管理局及其分局（以下简称外汇局）具体负责对境内机构借用国际商业贷款的审批、监督和管理。
第四条 境内机构借用国际商业贷款应当经外汇局批准。未经外汇局批准而擅自对外签订的国际商业贷款协议无效。外汇局不予办理外债登记。银行不得为其开立外债专用帐户。借款本息不准擅自汇出。
第五条 对外借用国际商业贷款的境内机构仅限于：
（一）经国家外汇管理局批准经营外汇借款业务的中资金融机构；
（二）经国务院授权部门批准的非金融企业法人。
第六条 金融机构借用国际商业贷款应当符合中国人民银行关于金融机构外汇资产负债比例管理的规定。
第七条 对外直接借用国际商业贷款的非金融企业法人应当具备以下条件：
（一）最近3年连续盈利②，有进出口业务许可，并属国家鼓励行业；③
注② “连续盈利”中的“盈利”含义为该法人的人民币、外汇合并表表明为盈利。
注③ “国家鼓励行业”以公布的国家产业指导目录为依据。
（二）具有完善的财务管理制度；
（三）贸易型非金融企业法人的净资产与总资产的比例不得低于15％；非贸易型的非金融企业法人的净资产与总资产的比例不得低于30％；
（四）借用国际商业贷款与对外担保余额之和不得超过其净资产等值外汇的50％。
（五）外汇借款与外汇担保余额之和不超过其上年度的创汇额。
第八条 境内机构应当凭自身资信对外借用国际商业贷款，并自行承担对外偿还责任。
第九条 境内机构对外借用国际商业贷款应当加强成本控制。其借款总成本不得高于国际金融市场相同信用级别借款机构的同期借款总成本。
外汇局对境内机构借用国际商业贷款的成本控制予以监督和指导。
第十条 借用国际商业贷款的境内机构应当按照国家外汇管理局的规定，于每季初10日内向外汇局报送上季度对外借款情况报表和年度④国际商业贷款使用情况报告。
注④ 增加“每年3月31日前报送上年度…”。
第十一条 外汇局有权检查境内机构筹借、使用和偿还国际商业贷款的情况。借款机构应当予以配合，提交有关文件和资料。
第十二条 未经外汇局批准，境内机构不得将借用的国际商业贷款存放境外、在境外直接支付或者转换成人民币使用。
第二章 中长期国际商业贷款
第十三条 本办法所称“中长期国际商业贷款”是指1年期以上（不含1年）的国际商业贷款，包括1年期以上的远期信用证。⑤
注⑤ 远期信用证期限起算为从银行承兑日到付款日，90天以内（含90天）的远期信用证视为银行结算业务进行管理。外资金融机构不得为未经批准的中资企业办理进口项下的结算业务。
第十四条 境内机构借用中长期国际商业贷款，应当列入国家利用外资计划。
第十五条 境内机构借用中长期国际商业贷款，应当提交以下全部或者部分资料向外汇局⑥申请：
注⑥ “外汇局”为所在地外汇局。
（一）纳入国家利用外资计划的证明文件；
（二）借款项目立项批准文件；
（三）贷款条件意向书，包括债权人名称、贷款币种、金额、期限及宽限期、利率、费用、提前还款意向和其他金融条件；
（四）还款资金来源及还款计划，外汇担保情况；
（五）经会计师事务所验证的最近3年外汇或者人民币资产负债表及其他财务报表；
（六）外汇局要求提交的其他资料。
金融机构分支机构对外借用中长期国际商业贷款，除依前款规定外，还应当提交其总行（总公司）授权的有关文件。
第十六条 在京的全国性机构对外借用国际商业贷款，直接报送国家外汇管理局审批。非在京的全国性机构和地方性机构对外借款，由所在地外汇局⑦审核后，报国家外汇管理局审批。
注⑦ “所在地外汇局”为所在省、自治区、直辖市分局、深圳分局。
全国性、地方性金融机构的分支机构应当经总行（总公司）授权，方可按此程序报批。
第三章 短期国际商业贷款
第十七条 本办法所称“短期国际商业贷款”是指1年期以内（含1年）的国际商业贷款，包括同业外汇拆借、出口押汇、打包放款、90天以上365天以下的远期信用证⑧等。
注⑧ 同⑥
第十八条 短期国际商业贷款不得用于长期项目投资、固定资产贷款和其他不正当用途。
第十九条 外汇局对境内机构借用短期国际商业贷款实行余额管理。
第二十条 境内机构的短期国际商业贷款余额控制指标（以下简称“短贷指标”）由外汇局按年度⑨进行核定。
注⑨ 同⑧
境内机构借用短期国际商业贷款余额不得超过核定的指标。
第二十一条 全国性金融机构和非金融企业法人的短贷指标，由国家外汇管理局核定下达。
地方性金融机构和非金融企业法人的短贷指标，由所在地外汇局在国家外汇管理局核定下达的短贷指标内进行审批。
第二十二条 经国家外汇管理局批准经营国际结算业务的中资金融机构应当制定远期信用证管理办法，报外汇局核准。
中资金融机构应当按照外汇局核准的远期信用证管理办法，开立远期信用证。
中资金融机构对外开立的90天以上、365天以下远期信用证，⑩不占用其短贷指标。
注⑩ 同⑥
第二十三条 非金融企业法人向境内外资金融机构申请开立90天以上、365天以下的远期信用证⑾，占用其短贷指标。
注⑾ 同⑤
第二十四条 境内机构向外汇局申请短贷指标，应当提交以下全部或者部分资料：
（一）申请文件（包括资金需求、资信状况、资金用途等内容）；
（二）会计师事务所验证的上年度资产负债表和损益表；
（三）信贷机构出具的贷款承诺意向书；
（四）上年度外汇收支情况；
（五）外汇局要求提交的其他资料。
第二十五条 不实行短贷指标余额管理的非金融企业法人借用短期国际商业贷款，应当逐笔报外汇局批准，并占用所在地的短贷指标。
第四章 项目融资
第二十六条 本办法所称“项目融资”是指以境内建设项目的名义在境外筹措外汇资金，并仅以项目自身预期收入和资产对外承担债务偿还责任的融资方式。它应当具有以下性质：
（一）债权人对于建设项目以外的资产和收入没有追索权；
（二）不需要境内机构以建设项目以外的资产、权益和收入进行抵押、质押或者偿债；
（三）不需要境内机构提供任何形式的融资担保。
第二十七条 项目融资的对外融资规模纳入国家借用国际商业贷款指导性计划。
第二十八条 项目融资条件应当具有竞争性，并应当经国家外汇管理局审批或者审核。其中地方上报的项目融资的融资条件由所在地外汇局初审后，报国家外汇管理局审批或者审核。
第二十九条 项目融资条件报外汇局审批或者审核时，项目公司应当提交以下文件：
（一）申请文件，包括项目融资的方式、金额、市场，以及贷款的期限、利率、各项费用等融资条件；
（二）国家计委批准的项目可行性研究报告或者其他文件；
（三）项目融资纳入国家借用国际商业贷款指导性计划的证明文件；
（四）项目融资协议；
（五）与项目融资相关的具有保证性质的文件；
（六）其他必要文件。
第五章 境内机构的海外分支机构借用国际商业贷款
第三十条 本办法所称“中资金融机构的海外分支机构”（以下简称海外分行）是指我国中资金融机构在境外依照当地法律设立的非独立法人的分支机构。
第三十一条 中资金融机构应当根据其海外分行的营运资金、资产负债比例及当年业务量等项指标，确定每个海外分行的境外融资总量，并于每年2月底之前报国家外汇管理局备案。海外分行一次性筹借等值5000万美元以上（含5000万美元）的国际商业贷款，应当事先由其总行（总公司）报国家外汇管理局批准。
第三十二条 海外分行在境外融资应当纳入其总行（总公司）资产负债比例管理。
海外分行在境外所筹资金只能用于海外业务发展。未经国家外汇管理局批准，不得调入境内使用。
第三十三条 中资企业在境外设立的非经营性质的办事处或者代表处等机构不得在境外融资。
第三十四条 中资企业在境外设立的分公司及其他经营机构，经总（母）公司授权，以总（母）公司名义对外借款，视为总（母）公司的对外借款，其总（母）公司应当按照本办法的有关规定在境内办理有关报批手续。
第六章 法律责任
第三十五条 境内机构未经批准，擅自借用国际商业贷款或者未按照本办法第四十二条规定办理保值业务的，由外汇局给予警告，通报批评，并处10万元以上50万元以下的人民币罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十六条 境内机构未经批准，擅自将借用的国际商业贷款存放境外或者在境外直接支付；未经批准，擅自将借用的国际商业贷款转换为人民币的，由外汇局责令改正，给予警告，通报批评，并处违法金额30％以上5倍以下的人民币罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第三十七条 境内机构的海外分支机构违反本办法第三十一条、三十三、三十四条的规定，擅自在境外融资的，由外汇局对境内机构处以警告、通报批评，并处10万元以上50万元以下的人民币罚款。
第三十八条 中资金融机构的海外分支机构违反本办法第三十二条的规定，擅自将在境外所筹资金调入境内使用的，由外汇局责令改正，对境内中资金融机构处以警告、通报批评、并处10万元以上50万元以下的人民币罚款。
第三十九条 境内机构向外汇局报送虚假、无效的文件和资料，骗取外汇局批准的，由外汇局收回批准文件，并对其按第三十五条的规定处罚。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十条 境内机构未按照本办法的规定报送报表和资料，或者不接受和配合外汇局检查的，由外汇局处以警告、通报批评，并处1万元以上3万元以下的人民币罚款。
第七章 附 则
第四十一条 境内机构签订国际商业贷款协议后，应当根据外债统计监测规定向外汇局办理外债登记，并按照有关规定办理还款手续。
第四十二条 对外借款的境内机构应当遵循以下原则，根据国际市场汇率和利率的变化，在不扩大外债规模、不延长债务期限的条件下，切实防范外债风险：
（一）借低还高应当报国家外汇管理局审批；
（二）经批准经营自营或者代客外汇买卖业务的中资金融机构，可以为自身债务或者接受其他境内机构的委托进行国际商业贷款的保值业务；
（三）其他中资机构委托境外金融机构或者境内外资金融机构对其借用的国际商业贷款进行保值，应当经外汇局批准；
（四）外商投资企业可以自行委托境外金融机构或者境内外资金融机构办理国际商业贷款的保值业务。
第四十三条 境内机构办理国际商业贷款保值业务后，应当按照外债统计监测规定办理外债登记变更手续。
第四十四条 借用国际商业贷款的帐户管理，适用外汇帐户管理规定。
第四十五条 境内机构向中资金融机构海外分支机构借用外汇贷款，适用本办法。
第四十六条 飞机融资租赁及借用国际商业贷款支付飞机融资租赁的预付款，适用本办法。
第四十七条 境内机构以固定成本向境外转让已经建成项目的经营权或者收益权，适用本办法对项目融资的管理规定。
第四十八条 中资银行从事离岸业务借用的国际商业贷款，按照本办法对海外分行的管理规定执行。
第四十九条 境内机构向中资银行离岸业务部门借用的外汇贷款，视同国际商业贷款管理。
第五十条 本办法第一、二、三、八、九、十、十一、十二、十三、十七、十八、三十五、三十六、三十七、三十九、四十、四十一、四十二（四）、四十三、四十四、四十五、四十六、四十七、四十九、五十一、五十二条和第四章的规定适用于外商投资企业，其余条款不适用于外商投资企业。
第五十一条 本办法由国家外汇管理局负责解释。
第五十二条 本办法自1998年1月1日起施行。1991年9月26日中国人民银行批准、国家外汇管理局发布的《境内机构借用国际商业贷款管理办法》、1995年7月14日中国人民银行发布的《关于境内机构进行项目融资有关事宜的通知》、1996年4月17日国家外汇管理局发布的《经营外汇业务的中资银行海外分支机构境外融资管理规定》、1997年1月16日国家外汇管理局发布的《关于加强对中资企业境外机构融资管理的通知》同时废止。
