广播电影电视系统内部审计工作规定
广播电影电视部
广播电影电视系统内部审计工作规定
根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作规定》，修定《广播电影电视系统内部审计工作规定》，现予以发布执行。
第一章 总 则
第一条 为了加强广播电影电视系统的部门、单位内部审计监督，促进和保障广播电影电视事业健康发展，根据《中华人民共和国审计法》和《审计署关于内部审计工作的规定》，结合广播电影电视系统的实际情况，制定本规定。
第二条 本规定适用于广播电影电视部所属单位和广播电影电视系统的内部审计工作。
第三条 本规定所称内部审计是指广播电影电视系统的部门、单位实施内部经济监督，依法检查会计帐目及其相关资产，监督财政和财务收支真实、合法和效益的活动。
第四条 广播电影电视系统应当依法建立健全内部审计制度，设立独立的内部审计机构，配备审计人员，开展内部审计工作，以维护本单位合法权益，改善经营管理，促进廉政建设，提高社会效益和经济效益。
第五条 广播电影电视内部审计机构在本部门、本单位主要负责人的直接领导下，对本单位及所属单位的财务收支及其经济活动进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，对本单位领导负责并报告工作。
各部门各单位主要领导人，应当定期研究布置内部审计工作，提出具体要求，听取审计工作汇报，审批审计报告，签发审计意见书和审计决定，督促和检查审计决定的执行情况，保证审计人员的工作条件。要切实解决审计人员工作、生活、职务评聘和待遇等方面存在的实际困难和问题。
第六条 广播电影电视内部审计工作的依据是：
（一）国家的法律、法规和有关政策规定；
（二）广播电影电视部门规章和规范性文件；
（三）地方性法规和规章；
（四）依据以上规定制定的实施办法。
第七条 审计署驻广播电影电视部审计局负责领导广播电影电视部所属单位的内部审计工作，并指导、监督广播电影电视系统的内部审计工作；地方广播电影电视行政部门的内部审计机构负责领导下属企业事业单位的内部审计工作，并指导、监督本行政区域内的广播电影电视内部审计工作。
第二章 内部审计机构和审计人员
第八条 下列单位，应当设立与本单位财务机构相同级别的独立的内部审计机构：
（一）广播电影电视部直属的企业、事业单位；
（二）审计机关未设立派出机构的县级以上的广播电影电视行政主管部门；
（三）各省、自治区、直辖市广播电影电视厅（局）所属的财务收支数额较大的事业单位；
（四）其他需要设立内部审计机构的单位。
以上单位根据需要，应配备不少于2人的专职审计人员，可设立总审计师；其他单位应根据工作需要设立1至2名专职审计人员。所需编制由其主管部门或单位总编制内解决。
第九条 审计机构履行职责所必需的经费应当列入本单位财务预算，并予以保证。
第十条 任免内部审计机构负责人，应当事前征求上级审计机构或审计机关的意见；任免部直属单位内部审计机构的主要负责人，应事前征求驻部审计局的意见。
第十一条 内部审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。
内部审计人员专业技术职务资格的考评和聘任，可按照国家有关规定执行；内部审计机构还可以根据审计工作的需要设置处级、科级审计员。
审计人员每年应保证不少于两周的脱产学习、培训或进修的时间，并应有相应的经费保证。
第十二条 内部审计人员应当依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密，不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。
内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何单位和个人不得阻挠，不得打击报复。
内部审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系的，应当回避。
第三章 内部审计机构的主要职责
第十三条 内部审计机构对本单位及其所属单位的下列事项进行审计监督：
（一）财务计划或预算的执行和决算；
（二）财务收支及其有关的经济活动的真实性、合法性和效益性；
（三）国有企业资产、负债、损益情况；
（四）基本建设项目预决算及其投资效益；
（五）经济责任，包括所属单位厂长、经理（或主管经济的领导）离任，所属单位的撤销及合并，所属单位的承包经营；
（六）内控制度的健全、严密、有效；
（七）经济效益；
（八）国家财经法规和部门、单位规章制度的执行；
（九）重要经济合同、契约的签订及执行情况；
（十）经营创收（含多种经营创收）资金的管理和使用；
（十一）电影片、电视片、音像制品的拍摄费、录制费的管理和使用；
（十二）各种赞助费（含实物赞助）、广告费的管理和使用；
（十三）专项资金及外汇的管理和使用；
（十四）其他审计事项。
第十四条 内部审计机构对本单位与境内、外经济组织兴办的合资企业及合作项目的投资和效益，依照有关规定进行审计监督。
第十五条 内部审计机构对本系统、本单位经济管理中的重要问题开展审计调查，并配合上级审计机关、审计机构进行专题审计调查。
第十六条 内部审计机构应当积极宣传贯彻财经审计法规，建立健全内部审计制度，组织培训审计人员，指导和监督本系统和所属单位的内部审计工作。
第十七条 内部审计机构负责向本单位领导、上级审计机构或审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等资料，并定期向上级审计机构汇报工作，反映情况。
第十八条 内部审计机构负责办理上级审计机关或审计机构及本单位领导交办的审计事项。
第十九条 广播电影电视部门、单位审计机构应当依照有关法规和本规定履行对本系统内部审计工作指导和监督职责，具体是：
（一）依照法律、法规，结合部门实际情况，制定有关的内部审计规章制度；
（二）指导和监督本系统各部门、单位建立健全内部审计机构，配备内部审计人员；
（三）指导、监督内部审计机构和审计人员按照规定开展内部审计工作；
（四）组织开展内部审计理论研究，培训内部审计人员；
（五）总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰奖励内部审计先进单位和先进个人。
第四章 内部审计机构的主要权限
第二十条 在审计管辖范围内，内部审计机构的主要权限是：
（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划（财务、生产、基建等）、预算、决算、季度报表和有关文件、资料等。
（二）审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料。
（三）参加本部门、本单位及其所属单位的有关会议，参与重大经济事项决策、决定的可行性论证。
（四）对审计涉及的有关事项进行调查，向有关单位和个人索取材料。
（五）对正在进行的严重违反财经法规、造成严重损失浪费的行为，经部门或者单位负责人同意，作出临时制止决定。
（六）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，在有关资料可能灭失或者以后难以取得的情况下，经单位领导人批准或报经上级审计机构同意，可以对帐册、资产采取先行登记保存措施。
（七）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。
（八）参与制定本部门、本单位经济管理方面的规定、办法、制度。
（九）对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出处理的建议，并按有关规定，向上级审计机构或审计机关反映。
第二十一条 内部审计机构负责人，应参加本部门、本单位研究有关经济、财务工作的办公会议。
第二十二条 部门、单位可以在管理权限范围内，授予内部审计机构经济处理、处罚的权限。
第五章 内部审计工作主要程序
第二十三条 内部审计工作的主要程序是：
（一）根据上级部署和本部门、本单位的具体情况，制定审计项目计划，经主管领导批准后组织实施，并报送上级审计机关和审计机构。
（二）实施审计前，应提前三日通知被审计单位。被审计单位要配合审计工作，并提供必要的工作条件。
（三）审计人员按照预定的审计工作方案，审查会计凭证、帐表，查阅有关的文件资料，检查现金、实物，向有关单位和个人调查取证，并在工作中认真作好审计工作底稿。
（四）对审计中发现的问题，可随时同有关单位和人员交换意见，提出改进建议。
（五）实施审计后，审计小组应在20日之内写出审计报告，征求被审计单位的意见。被审计单位（或被审计人）应在收到审计报告之日起10日内将书面意见送交审计小组或内审部门。
内审部门应将审计报告和被审计单位对审计报告的意见书报送本单位领导人审批，该单位领导应在30日内审批审计报告、签发审计意见书和审计决定。内审部门应当及时将审计意见书和审计决定送达被审计单位。经批准的审计意见书和审计决定自送达之日起生效，被审计单位必须执行，并将执行结果书面报审计部门。
（六）对主要的审计项目，要坚持后续审计，检查被审计单位执行审计决定及采纳审计建议的情况。
第二十四条 被审计单位对审计意见书和审计决定如有异议，可在收到决定之日起15日内，向内审机构所在单位主管审计工作的领导人提出，单位领导应在30日内作出是否复审或者更改的决定。内审部门应将复审或更改审计决定的情况报上级审计机构或审计机关备案。
复审期间或作出更改决定前，原审计决定照常执行。
第二十五条 内部审计机构对经办的审计事项，必须及时建立审计档案，并按照有关规定进行管理。
第六章 奖励与处罚
第二十六条 内部审计机构对模范遵守财经法纪、经济效益显著的单位和认真维护财经法纪的个人，可提出表彰和奖励的建议。
第二十七条 内部审计工作实行定期考核制度。对工作成绩优异的内部审计机构和审计人员，应给予表彰与奖励，并报上一级审计机构和审计机关备案。作为评定职称、选拔干部的重要考核依据。
第二十八条 被审计单位违反本规定，拒绝提供有关文件、凭证、帐表、资料和证明材料的，阻挠审计人员行使职权、破坏监督检查的，拒不执行审计决定的，打击报复审计人员或者举报人的，审计机构有权责令改正，可以提出给予行政处分的建议。
第二十九条 各级审计机构发现审计人员在履行职责中，有利用职权谋取私利；弄虚作假，徇私舞弊，玩忽职守，泄露国家秘密等行为给国家或者单位造成损失的，有权提出给予行政处分的建议。情节严重，构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第七章 附 则
第三十条 广播电影电视系统各部门、各单位可根据本规定，结合实际情况制定具体实施办法，并报上级审计机构和审计机关备案。
第三十一条 本规定由广播电影电视部负责解释。
第三十二条 本规定自发布之日起施行，1992年8月8日广播电影电视部令第8号发布的《广播电影电视内部审计工作规定》同时废止。
关于印发《江西省锅炉维修单位监督管理规则》的通知
江西省质量技术监督局
关于印发《江西省锅炉维修单位监督管理规则》的通知
赣质监特发[2012]4号
各设区市局：
为了加强锅炉维修单位管理，规范锅炉维修许可工作，保障锅炉维修质量和安全运行，根据国务院《特种设备安全监察条例》有关规定，省局制订了《江西省锅炉维修单位监督管理规则》（见附件），现印发给你们，请认真贯彻执行。执行中如遇到问题，请及时向省局特种设备处反馈。
附件：《江西省锅炉维修单位监督管理规则》
二○一二年元月十六日
特发4号附件.doc
附件：
江西省锅炉维修单位监督管理规则
第一章 总则
第一条 为了加强锅炉维修单位监督管理，规范锅炉维修许可工作，保障锅炉维修质量和安全运行，根据国务院《特种设备安全监察条例》（以下简称国务院《条例》）的有关规定，制订本规则。
本规则适用于国务院《条例》规定的承压的蒸汽锅炉、热水锅炉、有机热载体炉。
第二条 凡从事锅炉维修工作的单位必须依法取得省级质量技术监督部门颁发的《锅炉维修许可证》（以下简称许可证）后，方能从事许可证范围内的锅炉维修工作。已获得锅炉制造许可的锅炉制造企业可以维修本企业制造的锅炉，无需另取许可证。从事锅炉安装、改造、维修的单位必须同时满足国家质检总局《锅炉安装改造单位监督管理规则》和本规则的要求。
第三条 各级质量技术监督部门负责监督本规则的实施。
第二章 许可证级别及单位的基本条件
第四条 锅炉维修许可证的级别划分如下：
级别 许可维修锅炉的范围
1 参数不限
2 额定出口压力≤2.5MPa的锅炉
3 额定出口压力≤1.6MPa的整（组）装锅炉
注： 锅炉维修分为重大维修和一般维修。重大维修是指更换、维修锅炉的受压元件。其余均为一般维修。
第五条 锅炉维修单位应当具备以下基本条件：
（一）具有独立的企业法人资格，取得工商营业执照；
（二）有固定的办公地点、资料档案室、仪器设备室和仓库；
（三） 具有与锅炉维修工作相适应的各类工程技术人员和技术工人，而且具有一定的维修经验，具体要求详见附件1；
（四）具有与锅炉维修工作相适应的工装设备及检测手段，以满足焊接、胀接、起重、切割、弯管、筑炉、试压、热处理及无损检测、电器仪表等工作的需要，具体要求详见附件2；
（五）建立能够确保锅炉维修质量的质量管理体系，具有与锅炉维修工作相关的安全技术规范、规定、标准和制度，具体要求详见附件3；
（六）质量管理体系能够有效运转，有关安全技术规范、规定、标准和制度能够有效贯彻执行；
（七）对于许可证有效期满需要换证的单位，其维修质量良好，4年内未发生过维修质量严重责任事故，从事与原级别相适应的锅炉维修工作的间断期不超过2年，持证期间内未出现过违反本规则第十五条的规定和不履行第十六条的情况。
第三章 锅炉维修许可程序
第六条 锅炉维修单位资格许可的工作程序包括申请、受理、鉴定评审和审批发证。
第七条 符合本规则规定的锅炉维修单位，填写《特种设备安装改造维修许可申请书》(以下简称申请书，一式四份)并附下列证明资料(各一份)，向省质量技术监督部门提出书面申请。同时申请安装改造的，可一并提出申请：
（一）工商营业执照(复印件)；
（二）单位情况介绍(应包括办公室、资料档案室、仪器设备室、仓库、车间、人员情况、质量管理情况等方面)；
（三）质量管理手册；
（四）其他需要附加说明的资料（如工程技术人员学历、职称、资质证明、劳动合同复印件等）。
第八条 省质量技术监督部门在接到申请后，对申请单位的条件进行审核，在5个工作日内做出是否受理其申请的决定，并出具书面的受理或者不受理决定书。
已经取得申请受理决定书的单位可以从事受理范围内的试维修工作，试维修有效期为1年。允许申请1级锅炉维修许可的单位经省质量技术监督部门同意后，延长试维修有效期1年。
第九条 取得申请受理决定书的单位应当从受理之日起，在试维修有效期内约请特种设备鉴定评审机构(以下简称鉴定评审机构)对其进行鉴定评审，逾期不申请鉴定评审的，原申请受理批准自动失效。
鉴定评审机构应当按照本规则第二章规定，对维修单位基本条件逐项审查，对施工技术资料和维修质量进行现场审查，检查质量管理体系运转情况和锅炉维修质量及原始记录、质量证明书等资料。
鉴定评审工作结束后，鉴定评审机构应当在30个工作日内向负责审批的省质量技术监督部门提交鉴定评审报告。
第十条 省质量技术监督部门应当在30个工作日内，对鉴定评审报告进行审核，并履行报批手续，符合条件的颁发相应级别的许可证。
第十一条 锅炉维修许可证书从签发之日起4年内在全国范围有效。
第十二条 维修单位改变企业名称、法人代表、主要技术负责人、登记地址或者停业等情形时，应当报请省质量技术监督部门办理变更、备案或注销许可手续。
第十三条 为保证许可证有效期的连续，申请换证的锅炉维修单位应在许可证有效期满6个月以前，向省质量技术监督部门提出书面换证申请。除不需要进行试维修外，换证程序与发证程序相同。许可证期满未申请者，其许可资格自行作废。
第四章 监督管理
第十四条 省质量技术监督部门应当加强对鉴定评审机构监督管理，并且按照规定定期或者不定期的抽查鉴定评审机构的工作。
第十五条 维修单位应当遵守以下规定：
（一）不得超出许可范围维修锅炉；
（二）不得维修由未取得相应锅炉制造许可的单位制造的锅炉产品；
（三）不得维修出厂资料不全或者未经监督检验合格的锅炉产品；
（四）不得维修未进行使用登记的锅炉；
（五）不得维修未经定期检验合格的锅炉；
（六）不得维修报废的锅炉，或将非承压锅炉改造成为承压锅炉；
（七）不得伪造、涂改、转让、出租和出借许可证；
（八）不得将承接的锅炉维修工程转包给其他无相应资格的单位。
第十六条 维修单位在施工时应当履行以下义务：
（一）在锅炉维修施工前，维修单位应按照国务院《条例》履行告知义务；
（二）自觉接受当地质量技术监督部门的安全监察，积极配合具有检验资质的特种设备监督检验机构(以下简称监督检验机构)按照国务院《条例》、《江西省特种设备安全监察条例》（以下简称省《条例》）及锅炉安全技术规范的规定所实施的监督检验工作；
（三）发现锅炉受压元(部)件存在影响安全的质量问题，应当停止施工，及时报告施工地的设区市质量技术监督部门，并在有关问题得到解决后方可继续施工；
（四）对维修的施工质量负责，并及时做好有关锅炉维修质量的记录工作，妥善保存锅炉资料和见证材料，在竣工验收后应当按照国务院《条例》规定，在30日内将有关技术资料完整移交给锅炉使用单位存档。
第十七条 各级质量技术监督部门发现锅炉维修单位有违反国务院和省《条例》、安全技术规范和本规则的行为时，应当立即予以制止并责令其限期改正，情节严重的，建议发证机关暂停或撤消其许可资格。
第十八条 监督检验机构应当按照国务院《条例》、省《条例》和锅炉安全技术规范的规定进行监督检验工作，发现施工单位或个人有违反《条例》、锅炉安全技术规范和本规则的行为时，应予以制止。对一般问题，可以出具安全性能监督检验工作联络单，对严重问题，应当出具安全性能监督检验意见通知书。并及时报告质量技术监督部门。
第十九条 锅炉维修工程全部结束后，监督检验机构应当及时向锅炉维修单位出具监督检验证书。对于监督检验结论为不合格的，监督检验机构还应当按照规定报告质量技术监督部门。
第二十条 锅炉维修验收工作由锅炉维修单位和锅炉使用单位共同进行。验收后应当形成验收报告，由锅炉维修单位和锅炉使用单位签字认可。
第二十一条 锅炉维修单位异地施工时，可以将无损检测工作就近外协给有资格的机构承担，但必须签订合同，并将合同及外协机构的资质情况在开工告知时一并告知当地的设区市质量技术监督部门。
第二十二条 锅炉维修单位对鉴定评审机构、监督检验机构、质量技术监督部门及其人员的行为有异议时，可以向有关部门提出申诉。
第二十三条 经审查未能获得许可证的申请单位，可在1年后重新提出申请。
第五章 附 则
第二十四条 本规则由江西省质量技术监督局负责解释。
第二十五条 原有关规定与本规则不一致的，按照本规则执行。
第二十六条 本规则自印发之日起施行。
附件1
锅炉维修单位人员基本要求
许可证级别 工程技术人员数量 焊工 Ⅱ级无损检测 人员数量 管工、钳工 电工 起重工 司炉工
人数 合格项目的试件位置代号 RT UT MT或PT
管材 板材 管板
1 10
（5） 8
(4) 6G
（2人） 4G
（2人） 6FG
（2人） *2 (1) *1 *1 5 2 2 --
2 5
（2） 5
(3) 6G
（1人） 4G
（1人） 6FG
（1人） *2 -- *1 3 1 1 1
3 2
（1） 3
(2) 6G
（1人） 4G
（1人） 6FG
（1人） *2 -- *1 2 1 1 1
注：（1）工程技术人员括号内的数字为具有工程师以上技术职称人数。
（2）无损检测人员括号内的数字为Ⅲ级无损检测人员，带 * 号者允许外协，但协作单位必须具有相应级别锅炉制造许可证或无损检测专项资格证。
（3）焊工人数括号内的数字为氩弧焊工人数。
（4） 工程技术人员数系指锅炉、热能、暖通、焊接、探伤、热工仪表、机械、设备安装专业毕业的专业人员数。但1级和2级维修单位至少应有锅炉（热能或暖通）、热工仪表和焊接专业技术人员各1名以上。
（5）技术负责人应掌握相关的规程、规定、标准和制度的要求，质保体系责任人员不得在其他单位兼职。
附件2
锅炉维修单位工装及检测设备基本要求
级别 工装及检测设备
电焊机 卷扬机等起重设备 试压泵 无损检测 烘箱 硬度
计 空压机 光谱分析仪 热处理设备 热工仪表测试设备 金相及理化设备
射线探伤机 磁探仪 超声波探伤仪
1 5台，其中氩弧焊机3台 3台，其中
*20吨2台 3 *2 *1 *1 2 2 1 1 *2 *1 *1
2 4台，其中氩弧焊机2台 2台，其中
*10吨1台 2 *1 *1 *1 1 1 1 *1 *1 *1 *1
3 2台，其中氩弧焊机1台
1台 1 *1 -- -- 1 1 1 *1 *1 -- *1
注：(1)带*号者允许签订外协合同。
(2)1级和2级维修单位还应配备胀管设备和焊工用焊条保温筒。
(3)上述设备必须齐全、完好，且与所申请的项目相适应；仪器仪表必须定期校验。
附件3
锅炉维修单位质量管理体系基本要求
一、应当按照《特种设备制造、安装、改造、维修质量保证体系基本要求》（TSG Z0004-2007）要求，制定与锅炉维修工作相适应的质量管理体系和管理制度，并且运转正常，见证资料齐全。
质量管理体系管理职责至少应包括：质量方针和目标；质量管理体系组织；各级质量责任人员的职责、权限。
质量管理体系文件中至少应包括：质量保证手册；程序文件（管理制度）；作业（工艺）文件（如作业指导书、工艺规程、工艺卡、操作规程等）；记录表（卡）。
质量管理体系控制文件中至少应包括：文件和记录控制；合同控制；设计控制；材料及零部件控制等十八项控制文件。
二、应当具有与锅炉维修有关的安全技术规范、规定和标准。
三、质量保证工程师应由工程师（3级锅炉维修单位可由助理工程师）及其以上技术职称的人员担当，各责任人员应当由熟悉本岗位业务的具有助理工程师（3级锅炉维修单位可由技术员）及其以上的人员担任。
四、焊接工艺评定应当能满足锅炉维修工作的需要，且具有与锅炉维修工作相适应的符合现行规程、标准要求的焊接工艺，胀接工艺，无损检测工艺，校正、组合工艺，吊装工艺，水压试验工艺，试运行工艺及典型工艺等工艺文件。
